11月7日，資本邦獲悉，中信建投證券股份有限公司(下稱中信建投，601066)近日召開(kāi)三季度業(yè)績(jī)網(wǎng)上說(shuō)明會(huì)，中信建投總裁李格平在回答投資者提問(wèn)時(shí)表示，對(duì)于近期保薦科創(chuàng)板項(xiàng)目收到的相關(guān)監(jiān)管警示函，中信建投將進(jìn)一步完善內(nèi)部控制制度，認(rèn)真按照證監(jiān)會(huì)相關(guān)監(jiān)管要求積極整改，嚴(yán)格按照保薦相關(guān)制度勤勉盡責(zé)地履行保薦義務(wù)。

10月31日，中信建投證券因在保薦恒安嘉新(北京)股份公司(下稱“恒安嘉新”)未能勤勉盡責(zé)地履行保薦義務(wù)被出具警示函。至此，這已經(jīng)是第三家保薦機(jī)構(gòu)因科創(chuàng)板保薦業(yè)務(wù)遭證監(jiān)會(huì)處罰，此前中金公司、中信證券分別因其保薦的交控科技和柏楚電子被證監(jiān)會(huì)出具警示函。

證監(jiān)會(huì)指出，經(jīng)查，發(fā)現(xiàn)中信建投在保薦恒安嘉新科創(chuàng)板首次公開(kāi)發(fā)行股票申請(qǐng)過(guò)程中，招股說(shuō)明書(shū)申報(bào)稿顯示恒安嘉新于2018年12月28日、12月29日簽訂,并于當(dāng)年簽署驗(yàn)收?qǐng)?bào)告的4個(gè)重大合同(合計(jì)金額15,859.76萬(wàn)元)，2018年底均未回款且未開(kāi)具發(fā)票，發(fā)行人將上述4個(gè)合同收入確認(rèn)在2018年。

在上交所審核過(guò)程中，恒安嘉新以謹(jǐn)慎性為由，對(duì)上述4個(gè)合同收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)進(jìn)行調(diào)整，調(diào)整為滿足合同約定并且主要經(jīng)濟(jì)利益已經(jīng)流入公司后再予以確認(rèn)收入。據(jù)此，恒安嘉新相應(yīng)調(diào)減2018年主營(yíng)收入13,682.84萬(wàn)元，調(diào)減凈利潤(rùn)7,827.17萬(wàn)元，扣非后歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)由調(diào)整前的8,732.99萬(wàn)元變?yōu)檎{(diào)整后的905.82萬(wàn)元，調(diào)減金額占扣非前歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)的89.63%。發(fā)行人對(duì)上述4個(gè)重大合同相關(guān)收入確認(rèn)的信息披露前后不一致且有實(shí)質(zhì)性差異。

證監(jiān)會(huì)指出，上述情形，反映了公司未能勤勉盡責(zé)地履行保薦義務(wù)，按照《科創(chuàng)板首次公開(kāi)發(fā)行股票注冊(cè)管理辦法(試行)》第七十四條的規(guī)定，證監(jiān)會(huì)對(duì)中信建投采取出具警示函的行政監(jiān)督管理措施。

同時(shí)，證監(jiān)會(huì)指出，上述違規(guī)事項(xiàng)的發(fā)生，反映公司內(nèi)部控制制度存在薄弱環(huán)節(jié)，現(xiàn)責(zé)令公司對(duì)內(nèi)控制度存在的問(wèn)題進(jìn)行整改，并將整改情況的報(bào)告報(bào)送證監(jiān)會(huì)。