上月初，佛山照明隱瞞三年關聯(lián)交易的丑聞曝光，將有著中國A股現(xiàn)金奶牛美譽的佛山照明推向了風口浪尖，股價一路暴跌。近日，公司一名董事和一名獨立董事也相繼辭職。一系列事件給中國廣大A股投資者上了一課，更為佛山照明敲響了警鐘。昨日（8月1日）佛山電器照明股份有限公司召開董事會，并出臺反舞弊與舉報制度。

第一章總則

第一條為防治舞弊，加強佛山電器照明股份有限公司（以下簡稱“公司”）公司治理和內部控制，維護公司和股東合法權益，根據(jù)《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》，結合公司實際情況，特制定本制度。

第二條反舞弊工作的宗旨是規(guī)范公司管理層及所有員工的職業(yè)行為，嚴格遵守相關法律法規(guī)、職業(yè)道德及公司的規(guī)章制度，堅決抵制采用欺騙等違法違規(guī)手段，損害或謀取公司經(jīng)濟利益、同時可能為個人帶來不正當利益的行為。

第二章舞弊的概念及反舞弊職責歸屬

第三條本制度所稱舞弊，是指公司內、外部人員采用欺騙等違法違規(guī)手段，謀取個人不正當利益，損害公司正當經(jīng)濟利益的行為；或謀取不當?shù)墓窘?jīng)濟利益，同時可能為個人帶來不正當利益的行為。

有下列情形之一者屬于舞弊行為：

（一）收受賄賂或者回扣；

（二）將正常情況下可以使組織獲利的交易事項轉移給他人；

（三）貪污、挪用、盜竊組織資財；

（四）使組織為虛假的交易事項支付款項；

（五）故意隱瞞、錯報交易事項；

（六）泄露組織的商業(yè)秘密；

（七）其他損害公司經(jīng)濟利益的舞弊行為；

（八）支付賄賂或回扣；

（九）出售不存在或不真實的資產(chǎn)；

（十）故意錯報交易事項，記錄虛假的交易事項，使別人誤解財務報表而做出不適當?shù)耐度谫Y決策；

（十一） 隱瞞或刪除應對外披露的重要信息；

（十二） 從事違法違規(guī)的經(jīng)濟活動；

（十三） 偷逃稅款；

（十四） 其他謀取公司經(jīng)濟利益的舞弊行為。

第四條董事會有責任督促管理層建立公司范圍的反舞弊文化環(huán)境，建立健全預防舞弊在內的內部控制體系。

第五條管理層應建立良好的內控機制，設立舉報投訴渠道進行防范和發(fā)現(xiàn)舞弊，實施控制措施以降低舞弊發(fā)生的機會，并對舞弊行為采取適當且有效的補救措施。

第六條全體員工應該遵守公司行為準則、道德規(guī)范及國家、行業(yè)所涉及法律法規(guī)。如發(fā)現(xiàn)任何舞弊情況，應通過正當渠道向公司審計部進行舉報。

第七條公司審計部負責管理舞弊案件的舉報電話熱線、電子郵箱，接收員工實名或匿名、外部第三方實名或匿名舉報，留下書面記錄并及時向管理層或者董事會報告；審計部應將舉報熱線號碼、電子郵箱、通訊地址等對外公布，對舉報和調查處理后的舞弊案件報告材料及時立卷歸檔。舉報電話為審計辦公電話:0757-82966023 ， 電子郵箱 ：SJB@CHINAFSL.COM，通訊地址為：佛山市汾江北路 64 號佛山照明公司審計部。

第三章舞弊案件的舉報、接收及報告

第八條員工及公司直接或間接發(fā)生經(jīng)濟關系的社會各方可通過舉報電話熱線、電子信箱、信函等途徑舉報公司及其人員實際或疑似舞弊案件的信息，包括對公司及其人員違反職業(yè)道德情況的投訴、舉報信息。

第九條對涉及普通員工及中層管理人員（包括控股子公司管理層）的實名舉報，審計部自接到舉報后 2 個工作日內報總經(jīng)理；對涉及普通員工及中層管理人員（包括控股子公司管理層）的匿名舉報，審計部進行初步評估并決定是否報總經(jīng)理。

第十條對舉報牽涉到公司高層管理人員的，審計部自接到舉報后2個工作日內報公司董事會，由董事會決定進一步調查事項。董事會在進行有關調查時，視需要可聘請外部審計師或其他機構協(xié)助調查。

第十一條接受舉報投訴或參與舞弊調查的工作人員不得擅自向任何部門及個人提供投訴舉報人的相關資料及舉報內容；確因工作需要查閱投訴舉報相關資料的，查閱人員必須對查閱的內容、時間、查閱人員的有關情況在審計部進行登記。

第十二條投訴、舉報人在協(xié)助調查工作中受到保護。公司禁止任何非法歧視或報復行為，或對于參與調查的員工采取敵對措施。對違規(guī)泄露檢舉人員信息或對舉報人員采取打擊報復的人員，將予以撤職、解除勞動合同。觸犯法律的，移送司法機關依法處理。

第十三條審計部應將舞弊案件的調查處理結果向舉報人進行通報。

第四章舞弊的補救措施及處罰

第十四條發(fā)生舞弊案件后，公司應及時采取補救措施，對受影響的業(yè)務單位的內部控制要進行評估并改進。

第十五條對證實有舞弊行為的員工，公司按相關規(guī)定予以相應的行政紀律處分；行為觸犯刑法的，移送司法機關依法處理。

第五章附則

第十六條本制度適用于佛山電器照明股份有限公司及控股子公司。

第十七條本制度由公司審計部負責解釋。

第十八條自公司董事會批準之日起實施。

佛山電器照明股份有限公司

董 事 會

二 O 一二年八月一日